达：拟出售资产财务报表审计报告

按照财务报表附注二所述的编制基础编制的拟出售资产财务报表，这种责任包括：（1） 按照附注二所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

三、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见 我们认为，不得用于其他目的 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - - 流动负债合计 238,202,298., 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 减：营业成本 五、,494,192.,988,046.,804,096.,140,398.64 税金及附 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列 营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 利润总额(损失以“-”号填列 减：所得税费用 净利润(损失以“-”号填列 少数股东损益 ,,944,286.45 归属于少数股东的综合收益总额 -7,190.90 -6,606.于年 10 月 9 日取得《企业法人营业执照》，注册资本为人民 币 9,000 万元，折合 9,000 万股，每股面值为人民币 1 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］553 号文核准，000 万股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 20.00 元， 发行后股本变更为 12,000 万股。

股票简称：达，股票代码。年 5 月，000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，000 万股；2012 年 5 月，000 万股为基数，按 每 10 股由资本公积转增 5 股，000 万股。法定代表人为周世平。本公 司住所为区五凤街软件大道 89 号软件园产业基地二期 7#楼。及嵌入式软件和监控系统软件等产 品；（2）应用于室内外网络优化覆盖系统的高品质无源器件、无源多系统合路平台（POI）、 天线及美化天线。

二、合并财务报表的编制基础 1、资产出售方案年 4 月 6 日，拟出售 资产的交易价格以具有证券从业资格的评估机构确认的评估价值为依据，由交易双方共 同协商确定。并对内 部之间的关联交易及往来余额进行汇总抵销后编制而成。

（3）拟出售资产财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于附注三所述会计政策和会计估计进行编制。

（4）考虑到拟出售资产财务报表编制的特殊目的及用途，同时，在编制拟出售资产合并资产负债表时，对股东权 益部分不区分股东权益具体明细项目， （5）鉴于本次拟出售资产不包括与通讯业务相关的货币资金、预缴税费、应交税费、 短期借款、应付利息及根据年 2 月 20 日签订的债权转让协议转让的与通讯业务相 关的应收账款，本财务报表在期末，模拟将上述不包括在本次拟出售资产中与通讯业务 相关的资产负债直接冲抵股东权益 应收账款 其他流动资产 短期借款 应交税费 应付利息 合计冲抵股东权益金额 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。根据其他有关资料， 在编制合并财务报表时，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。其余额仍冲减少数股东权益。剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融资产满足下列条件之一的，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金额单位为人民币元） 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

（5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑦其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。金额单位为人民币元） 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的， 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 金融工具不存在活跃市场的， 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。金额单位为人民币元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。组合 2 为逾期应收账款，对于组合 1，不计提坏账准备，对于组合 2， 按照逾期账龄分析计提坏账准备，组合 2 为其他往来款，对组合 1 不计提坏账准备，组 合 2 按账龄分析法计提坏账准备，原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价。金额单位为人民币元） 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照 合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，38 或 3.17 运输设备.00 电子设备.00 办公设备.00 机器设备.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）每年年度终了， 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，金额单位为人民币元） ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已始。借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，金额单位为人民币元） 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、18。区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

内部研究开发项目的研究阶段是指获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的 有计划调查，形成项目立项后，进入研究阶段。于发生时 计入当期损益。

内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务和其他支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。存在减值迹象的，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。金额单位为人民币元） 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（3）离职后福利 离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进 一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的 会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，按照各期直接向移动运 营商销售移动通信网络优化覆盖产品和服务取得收入的 1.85%预提产品保修费。

22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。金额单位为人民币元） ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， （2）收入确认的具体方法 ①销售商品收入，产品销售不需要安装的，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据， 且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现；产品销售需要安装 的，在电信运营商完成对产品安装的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现； ②系统集成收入，相关 的收入已经收到或取得收款的证据，与系统集成有关的成本能够可靠计量时，确认系统 集成收入的实现。

③维护服务收入，按提供服务的进度确 认收入。

23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，作为与收益相关的政府补助。金额单位为人民币元） 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确 认由此产生的递延所得税资产，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。发生的初始 直接费用，计入当期损益。计入当期损益。包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金 ① 税金及附额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 ② 管理费用 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目， 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等原计入管理费用的相关税费，自年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。

2、税收优惠及批文 （1）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），对增值税一般纳税 人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大 再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税 美元 合 计 说明：截止年 12 月 31 日，其他货币资金 83,916.00 元系保函保证金，使用受限。

2、应收票据 （1）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 注：期末终止确认的商业承兑汇票系未到期已背书，因此予 以终止确认。金额单位为人民币元） （1）应收账款按种类披露 期初数 种 类 计提 金 额 比例% 坏账准备 净额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：组合,980,921.47 18.,980,921.47 组合,928,673.86 70.74 93,742,420.87 22.,186,252.99 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 组合中 到 12 个月 含） 1-2（含） 83,495,876.81 20.07 8,349,587.68 10.00 75,146,289.年（含） 93,166,946.22 22.40 27,950,083.86 30.00 65,216,862.年（含） 0,667,925.40 5 年以上 合 计 预付款项 （1）预付款项按账龄披露 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 381,595.45 15.30 2,849,742.18 52.51 1至2年 125,248.87 5.,668.86 6.22 2至3年 79,430.90 3.,181.65 13.08 3 年以上 1,906,972.28 76.49 1,529,969.19 28.金额单位为人民币元） 合 计 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 701,347.61 元，占预付款 项期末余额合计数的比例

5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：组合 1 14,092,073.46 69.78 14,092,073.46 组合 2 6,101,878.39 30.,991.89 11.90 5,375,886.50 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 其他应收款按种类披露（续） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：组合 1 55,338,713.87 93.69 55,338,713.87 组合 2 3,729,424.05 6.,233.71 8.08 3,428,190.34 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,500,061.25 24.58 75,003.06 5.00 1,425,058.金额单位为人民币元） 1-2 年（含） 3,709,781.59 60.,978.16 10.00 3,338,803.年（含） 830,035.55 13.,010.67 30.,024.年（含 合 计 续上表 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,664,493.95 71.,224.70 5.00 2,531,269.年（含） 859,010.10 23.03 85,901.01 10.,109.年（含） 112,260.00 3.01 33,678.00 30.00 78,582.年（含） 90,460.00 2.43 45,230.00 50.00 45,230.00 5 年以上 合 计 .59 元货款，本期合同未继续履行， 预付款项重分类至其他应收款科目核算，并按照 1-2 年账龄计提其他应收款坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 430,818.18 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 核销坏账准备 实际核销的其他应收款 其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 押金保证金 往来款 其他 合 计 20,193,951.85 59,068,137.金额单位为人民币元） 占其他应 收款期末 其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 账龄 余额合计 期末余额 期末余额 数的比例 （%） 新海天通1-2年1,677,431.59元， 往来款 2,481,232.14 12.,883.800.55元 1年以内 中国移动通信集 元，1-2年 保证金 2,006,228.30 9.2-3年 1,307,605.30元 梁开明 往来款 2,000,000.年 9.,000.年 中国移动通信集 保证金 1,028,729.75 元，2-3年689,255.00 5.396.66 1年以内 存货 （1）存货分类 期末数 期初数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 自制半成品 产成品 发出商品 委托加工物 资 合 计 存货跌价准备 本期增本期减少 存货种类 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 00.金额单位为人民币元） 自制半成品 产成品 发出商品 合 计 存货跌价准备（续） 确定可变现净值的 本期转回或转销 存货种类 具体依据 存货跌价准备的原因 原材料 回收价；近期销售价格等 核销或销售 自制半成品 回收价；近期销售价格等 核销或销售 产成品 回收价；近期销售价格等 核销或销售 发出商品 合同价、预计售价等； 核销或销售 ② 截至年 12 月 31 日止，719,718.414,824.40 元。

7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 进项税额 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 期末数 期初数 减 减 项 目 值 值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准 准 备 备 可供出售权 益工具 其中：按 公允价值计 量 合 计 明细见附注期初余额 本期增加金额 购置 本期减少金额 处置或报废 期末余额 累计折旧 1.期初余额 本期增加金额 计提 本期减少金额 处置或报废 期末余额 减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 期初账面价值 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 备注 将无线网络测试系统出租给福建锐科软件 电子设备 期初余额 本期增加金额 购置 688,717.,717.金额单位为人民币元） （2）内部研发 本期减少金额 处置 期末余额 累计摊销 1.期初余额 本期增加金额 计提 其他增3.本期减少金额 处置 期末余额 减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 期初账面价值 通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 微波射频技术 合计 .37 4,198,649.96 2,616,214.金额单位为人民币元） ① 本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 4.84%。

11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增本期摊销 其他减少 期末数 租入办公楼装修费 可供出售金融资产公允价值变动对应的递延所得税负债转回。

13、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付土地出让金 预付森林植被恢复费及补偿费 合 计 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 信用借款 质押借款 保证借款 质押及保证借款 合 计 截至年 12 月 31 日止，不存在已到期未归还的短期借款。金额单位为人民币元） 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 工程款 合 计 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 第一名 工程款未结算 第二名 工程款未结算 第三名 工程款未结算 第四名 工程款未结算 第五名 材料款未结算 合 计 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 其中，账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 第一名 项目未完工 第二名 项目未完工 第三名 项目未完工 第四名 项目未完工 第五名 项目未完工 合 计 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增本期减少 期末数 短期薪酬 离职后福利-设定 提存计划 辞退福利 合 计 8,043,496.金额单位为人民币元） （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和 补贴 职工福利费 社会保险费 工伤生育费 住房公积金 工会经费和职工教育 经费 合 计 设定提存计划 项 目 期初数 本期增本期减少 期末数 离职后福利 失业保险费 合 计 辞退福利 项 目 期初数 本期增本期减少 期末数 辞退福利 说明：辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济 补偿。计算依据主要为《中华人民国劳动合同法》第四十六条以及其它的相关法律 法规，符合辞退福利条件的，给予经济补偿。

经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。

六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济 补偿。劳动者月工资高于用人单位所在地人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资 三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补 偿的年限最高不超过十二年。所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个 月的平均工资。

19、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 营业税 5,082,852.金额单位为人民币元） 城市维护建设税 企业所得税 455,737.47 个人所得税 教育费附 合 计 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 其他应付款 （1）按款项性质列示 项 目 期末数 期初数 预提维护费等 截至年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。

22、递延收益 项 目 期初数 本期增本期减少 期末数 形成原因 政府补助 其中：递延收益-政府补助情况 本期计入营 与资产相关 本期新增 补助项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相 补助金额 额 关 基于 4G 网络的智能 小蜂窝系统及高速宽 与收益相关 带无线接入关键技术 研究及产业化 2014HZ基于 4G 网络的智能小蜂窝系 统及高速宽带无线接 与收益相关 入关键技术研究及产 业化 新型微薄 PCB 复核介 质板的国产化研制及 与收益相关 示范应用 自 组 织 协 调 技术研究及 与收益相关 产业化 合 计 金额单位为人民币元） 23、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 合 计 主营业务（分业务） 本期发生额 上期发生额 业务名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售收入 系统集成收入 维护服务收入 合 计 主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南 华北 华东 华中 西北 东北 华南 合 计 24、税金及附项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 城市维护建设税 教育费附752,414.,198.33 房产税 土地使用税 95.94 印花税 86,243.金额单位为人民币元） 其他 合 计 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

25、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资、社保及福利等 办事处费用 招待费 维护费 差旅费 折旧 合 计 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 工资、社保及福利等 无形资产摊销 行政办公费 招待费 折旧 差旅费 长期待摊费用摊销 196,916.,185.68 税费 中介机构服务费 其他 合计 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 19,624.29 23,259.金额单位为人民币元） 手续费及其他 合 计 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 存货跌价准备 合计 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 其他 合 计 其中 与收益相关 设备研发及产业化 发改高技 [2014]482 鼓委 [2011]年度服务业奖励金 250,000.金额单位为人民币元） 2009HZ数字电视发射系 闽财指 与收益相关 统关键技术研究及产业化 973 Large Scale Antenna System 94,821.37 与收益相关 基于 4G 网络的智 闽财（教）指 能小蜂窝系统及高速宽带无线 与收益相关 [2014]95 接入关键技术研究及产业化年专利申请资助专项经费 与收益相关 榕知[2015]30 Self-organizing and Coordinated 957,019.88 与收益相关 CRS/039/15 LTE Small Cells年服务外包产业发 榕财贸 与收益相关 展资金 基于 4G 网络的智能小蜂窝系统 及高速宽带无线接入关键技术 与收益相关 榕科[2015]181 研究及产业化自 组 织和 协调 LTE 闽财（教）指 与收益相关 Small Cells 技术研究及产业化 [2015]14 高速宽带无线接入技术研发及 榕发改推介 与收益相关 创新应用示范 [2015]21 闽科计 新型微薄 PCB 复核介质板的国 与收益相关 号，闽财指 产化研制及示范应用 [2013]403 LTE 多网合一的 CTAS 智能分 与收益相关 榕科[2014]103 布系统 市发（2012）8 号《关于加快工 科技投资服务中心奖励 与收益相关 业发展的若干 意见》 即征即退增值税退税款 与收益相关 Protocol Stack Intergration and Testing of LTE SON Small Cell on 152,873.60 与收益相关 CRP/079/13 Freescaleandplatforms(HY) High Efficiency RF System 529,865.37 与收益相关 水利专项资金 与收益相关 专利资助 与收益相关 榕知[2016]62 其他 与收益相关 合 计 营业外支出 计入当期非经常 项 目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 209,279.,173.,279.金额单位为人民币元） 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 违约金、赔偿款等 237,149.00 税收滞纳金 罚没支出 其他 合 计 795,076.83 2,901,294.,076.83 32、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用 合 计 4,264,526.16 12,633,597.05 33、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面余额 受限原因 其他货币资金 83,916.836,500.00 85.00 转让 83,886,655.00 月8日 转移 司 达海年 3 控制权 天天线有限公 13,650,720.00 80.00 转让 -523,975.83 月 27 日 转移 司 福建达资年 12 控制权 产管理有限公 23,794,800..00 转让 19,425,517.金额单位为人民币元） 股权的 值 值 股权的 合收益转入 比例 公允价 投资损益的 值的确 金额 定方法 及主要 假设 福建达网络 注册资本 2,300.00 万元，成立日期年 9 月 11 日。并出具闽中 兴评字（2015）第号评估报告，379.48 万元。1%股权以人民币 23.7948 万元转让给 自然人吴群芳，700. 成立日期年 9 月 6 日。2015 年 9 月 8 日，并 出具了闽评咨字（2015）第号估值报告，569.00 万元。683.根据证券交易所上市规则，548,906.572.260,000./06//06/17 是 周世平 40,000,000./12//12/09 是 周世平 144,000,000./8//12/13 否 深南资产管理江苏有 并出具闽估字（2016） 第 014 号估值报告，226.00 万元。66%股权以人民币 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 新海天通应收账款 3,375,810.,158.677,431.800.55 80,380.金额单位为人民币元） 九、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至年 12 月 31 日， 2、或有事项 （1）2012 年 8 月 20 日，向 第五中级人民法院提起诉讼，212,390.00 元，支付违约金 6,824,365.31 元（包括直接损失）。287,860.00 元，支付违 约金 3,000,000.00 元。2013 年 6 月 8 日，第五中级人民法院作出一审判决 渝五中法民初字第号民事判决书】，287,860.00 元及资金占用损失（以 7,287,860.00 元为 基数，从年 4 月 27 日起，一审判决后，于年 7 月 23 日向 高级人民法院提起了上诉。高级人民法院受理后，已于年 10 月 22 日进行了 开庭审理。2014 年 7 月 17 日，高级人民法院作出二审终审判决【（2013）渝高法 民终字第号民事判决书】，287,860.00 元及其资金占用损失（从年 5 月 5 日起 至年 5 月 6 日止以 7,017,852.50 元为基数，从年 5 月 7 日起至付清之日止以 7,287,860.00 元为基数，按银行同期贷款利率上浮 30%计算）。截至年 4 月 6 日，该案尚未 执行完毕。

二审判决生效后，于年 2 月 5 日向中华人民国最高人民法院申 请再审，212,390.824,365.31 元（包括直接损失）。2015 年 12 月 2 日，最高人民法院已组织庭前问询。2016 年 9 月 12 日，最高人民法院已开庭审理该案。截至年 4 月 6 日，该案尚未裁定。

（2）2015 年 11 月 13 日，向区人民法院提起诉讼，250 元及其逾期利息、剩余机房改造费用 161,533.25 元及其逾期利息、 物业协调费及机房首年租赁费 元及其逾期利息（逾期利息均按中国人民银行期贷款利率的标准，自起诉之日起计算至款项实际支付完毕之日止）。因该案涉及第三 方权利义务，年 1 月 13 日，区人民法院作出一审判决【（2015）鼓民初字第民事判决书】，以 130,250 元为计算基数，一审判决后，已于年 1 月 24 日向中级人民法院提起上诉。截至年 4 月 6 日， 该案尚未裁决。020,171.49元为限直接向招商银行履 行付款义务。第一人民法院于2014年1月13日开庭审理此案。法院经查证确认，000,000.00元款项直接支付给星火通讯，剩余1,040,708.05元在 案件诉讼后已于2013年11月汇至第一人民法院诉讼担保金账户。2014年7月10日，东 莞市第一人民法院作出一审判决【（2013）东一法民二初字第5585号民事判决书】，040,708. 2015年，星火通讯为第三人，再次向东 莞市第一人民法院提起诉讼，660,793.04元（暂计至2015年12月9日本金3,943,517.85元、逾期利息1,208,683.57 元、复息38,370.54元、律师费148,960.00元及相应迟延利息32,1261.08元，实际应计至全部 款 项 清 偿 之 日 止 ）， 其 中 本 公 司 以 人 民 币 2,979,463.44 元 为 限 ， 虹 通 以 人 民 币 7,272,322.59元为限。2016年4月29日，第一人民法院作出民事裁定【（2016）粤1971 民初2092号民事裁定书】， 2016年，星火通讯为第三人，第三次向 第一人民法院提起诉讼，暂计至2016年9月20日，本金余额3,943,517.85元，利息逾期利息 1,734,460.47元、复息141,804.79元，本息合计5,823,283.11元）承担赔偿责任，979,463.44元为限，虹信通信以人民币7,272,322.59元为限。2016年，2017年1月16日，已于2017年1月24日向中级人民法院提起上诉。截至2017年4月6日，该 案尚未裁决。

（4）截至年 12 月 31 日，不存在其他需披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项 （1）2017 年 1 月 20 日，935.92 万元，账面净值 29,887.471.56 万元，增值额为 2,584.20 万元，850.00 万元受让标的债权。

截至年 4 月 6 日 万元。截至年 4 月 6 日，重大资 产重组各项工作正在推进中， （3）截至年 4 月 6 日，金额单位为人民币元） 截至年 12 月 31 日 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：组合,996,139.15 18.,996,139.15 组合,928,673.86 70.73 93,742,420.87 22.,186,252.99 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 组合中 到 12 个月 含） 1-2 年（含） 83,495,876.81 20.07 8,349,587.68 10.00 75,146,289.年（含） 93,166,946.22 22.40 27,950,083.86 30.00 65,216,862.年（含） 0,667,925.40 5 年以上 合 计 金额单位为人民币元） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：组合 1 19,974,060.70 76.60 19,974,060.70 组合 2 6,101,878.39 23.,991.89 11.90 5,375,886.50 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 其他应收款按种类披露（续） 期初数 种 类 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：组合 1 61,232,366.31 94.26 61,232,366.31 组合 2 3,729,424.05 5.,233.71 8.08 3,428,190.34 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,500,061.25 24.58 75,003.06 5.00 1,425,058.年（含） 3,709,781.59 60.,978.16 10.00 3,338,803.年（含） 830,035.55 13.,010.67 30.,024.年（含 合 计 金额单位为人民币元） 1 年以内 2,664,493.95 71.,224.70 5.00 2,531,269.年（含） 859,010.10 23.03 85,901.01 10.,109.年（含） 112,260.00 3.01 33,678.00 30.00 78,582.年（含） 90,460.00 2.43 45,230.00 50.00 45,230.00 5 年以上 合 计 .59 元货款，本期合同未继续履行， 预付款项重分类至其他应收款科目核算，并按照 1-2 年账龄计提其他应收款坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 430,818.18 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 核销坏账准备 实际核销的其他应收款 其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 押金保证金 往来款 其他 合 计 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 占其他应收 其他应收款 款期末余额 坏账准备 单位名称 款项性质 账龄 期末余额 合计数的比 期末余额 例（%） 新海天通1-2 年 1,677,431.59 元， 往来款 2,481,232.14 9.,883.800.55 元 1 年以内 中国移动通信集 元，1-2 年 保证金 2,006,228.30 7. 2-3 年 1,307,605.30 元 梁开明 往来款 2,000,000.年 7.,000.金额单位为人民币元） 1-2 年 中国移动通信集 保证金 1,028,729.75 元，2-3 年 689,255.00 3.396.66 1 年以内